新任Controllerの最初の30/60/90日間
Turn this article into takeaways for your work.
Each assistant summarizes the article only for you and suggests best practices for your work.
月曜日に入社した時点で、月次決算はすでに12日かかっていました。昨年の監査からの未是正の指摘事項が2件あります。CFOはボードに対して、あなたが書いていなかったスライドで、チームがQ1末までに5日間の月次決算を達成すると伝えていました。そして共有ドライブには、前任のControllerが構築した47タブのExcel照合があり、他の誰も完全には理解しておらず、監査人が毎年フラグを立てています。
ようこそ、この仕事へ。
最初の90日間で成功したControllerが失敗したControllerと異なる点は一つです。1週目に月次決算の速度について約束することを断ります。5日間の月次決算を一度も月末を経験する前に約束した人は、ほぼ必ずそれを達成できず、そのミスが次の1年間を通じて彼らを定義します。まず診断する。次に修正する。そして約束する。その順番で。
こちらがプランです。
最初の90日間が実際に重要な理由
月次決算の速度はCFOと監査委員会に対して最も目に見えるControllerの指標です。より速い月次決算はより速い報告、少ない驚き、より多くの分析時間を意味します。すべてのCFOがそのピッチを受けてきました。すべてのボードがそのスライドを聞いてきました。したがって、新しいControllerが着任すると、あなたが設定していない数字でクロックがすでに動いています。
動きが速すぎると重大なものを見逃します。重大なミスは10-K開示、財務修正、または出たくない監査委員会のミーティングになります。動きが遅すぎると、CFOがすでにCEOに警告していたボトルネックになり、4カ月目の1対1の議題になります。
コツは最初の90日間が順番通りに3つのことを生み出さなければならないということです。信頼できる診断、3つの小さな目に見える成果、CFOが承認した書面によるプラン。3つすべてを達成すれば、1年間の信頼を得ます。どれか1つを省略すれば、チームのあなたに対する信頼が静かに低下します。
1〜30日目: 診断する、修正しない
1カ月目に新任Controllerが犯す最大の間違いは指示を出すことです。まだ十分に知りません。引き継いだチームはあなたが持っていない知識を持ち、月次決算にはあなたが見えない依存関係があり、監査指摘事項にはあなたがいなかった歴史があります。だから1カ月目は観察と文書化です。それ以外は何もしません。
第1週: すべてを読む
前年の監査報告書と経営者コメント書を取得してください。すべての未対処の指摘事項と提案された是正措置を読んでください。SOXリスク・統制マトリックスがあれば読んでください。3年古くても構いません。過去6カ月の月次決算カレンダーを読んで、計画した月次決算日と実際の月次決算日の差異を確認してください。計画が8日で実際が12日であれば、4日のギャップが最初の手がかりです。
月次決算バインダーを取得してください。もしなければ、それも手がかりです。
第2週: 月次決算カレンダーを日ごとに監査する
月次決算カレンダーを所有している人(通常はシニア経理マネージャーまたはアシスタントController)と座って、タスクごとに確認してください。各タスクについて書き留めます: 誰が行うか、いつ開始するか、いつ終わるか、何に依存しているか、何がそれに依存しているか。3つのことを探してください:
- 並行して実行できる順次タスク。 古くなった月次決算カレンダーのほとんどにこれが少なくとも2つあります。AP締め切りを待つ銀行照合が典型的なものです。
- 引き継ぎがずれる箇所。 誰かが4日目に自分の部分を終わらせたが、次の人が6日目まで始めない。2日間のギャップは作業の問題ではなく、カレンダーの問題です。
- 複数の下流タスクをブロックするタスク。 これが本当のボトルネックです。収益の締め切りはほぼ常にその一つです。
第3週: 重要勘定をマッピングする
重要性の閾値を決定して書き留めてください。B2B SaaSの標準的な目安は収益の5%または税引前利益の5%の低い方ですが、監査法人が使用するものを確認してください。次に、その閾値を超えるすべての勘定をリストアップしてください。これらは間違えると監査に失敗する勘定です。それ以外はすべて雑事です。
リストはあなたが予想していたより短いとわかるでしょう。ARR 5,000万〜2億ドルのSaaS企業で、おそらく15〜25の勘定。これらの勘定があなたの本当の注意を受けます。閾値以下のものはプロセスを受け、深いレビューは受けません。
第4週: 観察者として1回の完全な月末を経験する
メモを取ってください。指示を出さないでください。修正案を提案しないでください。何も再構築しないでください。ただ見てください。
チームがどこで待つかを見てください。どの照合が5日目の午後11時まで放置されたかを見てください。収益の締め切りがどのように決まるかを見てください。前任Controllerの47タブのExcelファイルが月次決算中に実際に何をするかを見てください(これが3つの異なるシステムから繰延収益を引き出して、誰も文書化していない手動オーバーライドを適用していることが判明するときです)。
第4週の終わりまでには、月次決算の上位3つのブロッカーを名指しできるはずです。B2B SaaSではほぼ常に: (1)収益の締め切りと繰延収益ウォーターフォール、(2)自動化すべき手動照合、(3)インターカンパニーまたはマルチエンティティの相殺。あなたのものが違う場合は、それは興味深く、立ち止まって考える価値があります。
CFOが第3週に速い約束を求めたときに使うフレーズ:
「90日目までに信頼できるプランを出します。第3週時点では聞こえが良くても5カ月目にずれる数字より、達成できる数字を出したいのです。」
ほとんどのCFOはそれを尊重します。そうしないCFOは、次の1年間がどうなるかについて有用なことを教えてくれています。
31〜60日目: 3つの戦いを選び、3つの戦いに勝つ
2カ月目は成果を出します。具体的には3つ。5つでも7つでもなく、3つです。30日以内に実際に勝てる戦いを選んでください。2カ月目の目に見える成果が3カ月目に使う信頼の基盤だからです。
戦い1: 月次決算を1日短縮する
1日です。5日ではありません。削減しやすい日はほぼ常に作業の問題ではなくカレンダーの問題です。第2週の「並行して実行できる順次タスク」のパターンを探してください。典型的な方法: 実際の依存関係がないのに直列で実行されているAPの締め切りと銀行照合。並行して実行すれば1日節約できます。
並列化の成果が見つからなければ、4日目に予定されているが2日目には入力がすべて揃っているタスクを探してください。それを早めてください。Controllerのレビューが常にそうだったからという理由で7日目に発生しているが、レビューしているスケジュールが5日目に確定している場合、2日を見つけたことになります。
月次決算全体を圧縮しようとしないでください。1日削減し、2カ月間定着することを証明してから、次の日を削減してください。
戦い2: 照合を1つ自動化する
銀行照合が通常最初の成果です。ほとんどのERPにはすでに銀行フィードコネクターがあり、照合ロジックが機械的だからです。銀行照合がダウンロードした明細に対してExcelで手動で行われている場合、会計プラットフォームにはほぼ確実に作業の80%を行うコネクターがあります。残りの20%は例外処理であり、チームが時間を費やすべきものです。
銀行照合がすでに自動化されている場合、大量のARの照合(つまり未収請求書に対して顧客支払いを充当すること)を確認してください。現金充当ツールは過去2年間で大幅に改善されており、ROIは早いです。
1つ選んでください。自動化してください。新しいプロセスを文書化してください。スライドで時間節約を示してください。
戦い3: 統制のギャップを1つ修正する
昨年の未対処の監査指摘事項を確認してください。最も高いリスクではなく、最も是正しやすいものを選んでください。(高いリスクのものには後半年のプランで取り組みます。)閉じやすい指摘事項の2つの最も簡単なカテゴリは:
- 職務分掌。 通常、仕訳を作成する人が計上する人でないようにERPの権限を再設定することで解決されます。これは主に設定の変更です。
- レビューの証拠。 仕訳はレビューされたが署名されたレビューの証拠がない。閾値以上のすべての仕訳にレビュー担当者の名前とタイムスタンプを記録するワークフローツール(またはERPのチェックボックス)でこれを解決してください。
1つ選んでください。閉じてください。監査リードが自分たちの監査調書で是正済みとマークできるよう文書化してください。
毎週の月次決算ブロッカースタンドアップを始める
15分間、毎週火曜日、月次決算チームと。3つの質問: 先週何がずれたか、今週何がリスクか、私に何が必要か。ポイントはマイクロマネジメントではありません。月次決算後ではなく数日でブロッカーを表面化することです。3日目に表面化するブロッカーのコストは半日です。同じブロッカーが10日目に表面化するコストは月次決算のミスです。
61〜90日目: 指標を所有し、権限を得る
3カ月目は公の場に出ます。診断フェーズは終わり、指摘できる3つの成果があり、チームは2カ月間あなたの仕事ぶりを見てきました。約束する時です。
月次決算速度の所有権を公に宣言する
CFOの月次ダッシュボードに月次決算速度を載せてください。財務オペレーションレポートの奥ではなく。CFOが実際に開くダッシュボードに載せてください。2つの数字: 今月の実際の月次決算日数、来月の計画。それだけです。
指標を公に所有することで2つのことが起こります。チームがあなたが重視する数字に合わせられ、ボードが聞いたときにCFOが頼る人物があなただと伝わります。両方とも重要です。
CFOに90日レポートを提出する
90日レポートはドキュメントであり、スライドデッキではありません。5つのセクション、3ページ。
- 私が見つけたもの。 1〜30日目の診断。月次決算の上位3つのブロッカー、重要勘定リスト、ボトルネックをマークした現状の月次決算カレンダー。
- 私が修正したもの。 31〜60日目の3つの戦い。定量化して: 1日削減、1つの照合を自動化(月X時間節約)、1つの統制ギャップを閉鎖。
- まだ壊れているもの。 47タブのExcelファイル、その他の未対処の監査指摘事項、収益の締め切りプロセス、インターカンパニー。これを和らげないでください。CFOは本当の問題を命名していることを確認する必要があります。
- 後半年の月次決算プラン。 具体的なターゲット(例: Q3末までに12日から7日)、必要な具体的な変更(人員数、ツール、プロセス、システム)、具体的なリスク。
- 私が必要なもの。 予算、人員数の承認、高リスクの指摘事項についての監査委員会からのサポート、部門横断的な部分(収益の締め切りは通常Sales Opsの協力が必要)のエグゼクティブスポンサーシップ。
CFOから後半年プランについて明示的なサインオフを取得する
これは6カ月目に何かが優先順位を下げられたとき、または9カ月目にボードが月次決算がまだ8日かかる理由を聞いたときにあなたを守るドキュメントです。「これらの3つの依存関係でQ3末までに7日に合意し、依存関係2は資金調達ラウンドのためにERPの作業を後回しにしたためにずれた」は正当な答えです。「忙しかった」は正当な答えではありません。
書面でサインオフを取得してください。メールの返信で構いません。署名済みのメモはより良いです。
実際のトラップ
未対処の監査指摘事項のトラップ。 90日以内にすべてを閉じると約束しないでください。できませんし、試みて信頼を消耗します。最もリスクの高いもの(または監査リードが最も懸念しているもの)を選び、残りについては目標日付を含む是正計画を文書化してください。監査人は速い閉鎖より信頼できるプランを重視します。
47タブのExcel照合のトラップ。 1カ月目に再構築しないでください。それが何をするか、誰が依存しているか、何がそれを入力するか、なくなったら何が壊れるかを文書化してください。置き換えはQ2〜Q3のプロジェクトです。2カ月目に置き換えようとしたControllerは、半分構築された置き換え、古くなったExcelファイル、そして始めた時より長い月次決算という結果を迎えます。
「速い成果」のトラップ。 統制を破るプロセス変更は成果ではありません。出荷前にすべての変更を監査リードに通してください。時間を節約するためにレビューステップを削減するなら、そのレビューステップが監査人が依存しているものかどうか確認してください。そうであれば、その時間節約は監査のコストを払っています。
「カルチャーは後で修正する」のトラップ。 2カ月が経過すると、月次決算チームが疲弊し、シニアマネージャーが他の場所で面接し、APリードが毎月末に60時間週で仕事しているのに気づくでしょう。4カ月目まで対処しないでください。月次決算チームの目に見える燃え尽きは1日目からあなたの問題です。後半年のプランには人が含まれるべきであり、ツールだけでは不十分です。
90日目の「良い状態」とは
これがスコアボードです。5つすべてに「はい」と答えられれば、最初の90日間は成功です。
- 月次決算は着任時より少なくとも1日短く、少なくとも2カ月間定着している。
- 手動だった1つの照合が自動化されており、文書化されたプロセスと定量化された時間節約がある。
- 1つの未対処の統制ギャップが閉じられ、監査リードが是正を承認済み。
- CFOが具体的な月次決算速度目標と明示的な依存関係を含む書面による後半年プランをあなたから受け取っている。
- 監査リードがあなたが行ったことに驚いていない。
最後のものが最も過小評価されています。90日目に監査リードが驚かないことが、Q4の監査が楽になるか難しくなるかの違いです。最初の90日間に監査リードとの関係を省略した新任Controllerは、11月にそのコストを知ることになります。
90日目で終わりではありません。始める権利を得たのです。次の90日間が本当のプランが実行される時です。収益の締め切りの見直し、2日目の削減、Q1では取り組めなかった監査指摘事項。しかしそれらは最初の90日間がうまくいった場合にのみ実現します。
まず診断する。次に修正する。そして約束する。その順番で。
関連記事
Principal Product Marketing Strategist